Тема 8. Специальные налоговые режимы

Тема 8. Специальные налоговые режимы

Понятие особых налоговых режимов. Состав особых налоговых режимов.

Облегченная система налогообложения (УСН). Общая черта УСН. Налогоплательщики. Порядок перехода на УСН и прекращения ее внедрения. Объекты налогообложения и налоговые ставки. Порядок определения доходов и расходов при применении УСН. Порядок признания доходов и расходов. Налоговая база и порядок ее определения. Малый налог Тема 8. Специальные налоговые режимы: порядок исчисления и уплаты. Налоговый и отчетный периоды. Порядок исчисления и уплаты одного налога по результатам хозяйственной деятельности в критериях внедрения УСН. Особенности внедрения УСН персональными бизнесменами на базе патента.

Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности (ЕНВД). Общая черта системы налогообложения в виде одного налога на вмененный доход Тема 8. Специальные налоговые режимы для отдельных видов деятельности. Виды деятельности, подлежащие налогообложению по системе ЕНВД. Права субъектов РФ по введению системы ЕНВД и ее применению. Налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговая ставка, налоговый период. Порядок исчисления ЕНВД, порядок и сроки его уплаты.

Единый сельскохозяйственный налог. Плательщики налога. Объект налогообложения и налоговая Тема 8. Специальные налоговые режимы база. Налоговый период. Налоговая ставка. Порядок и сроки уплаты одного налога.

Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции (СРП). Общая черта СРП. Налогоплательщики, плательщики сборов при выполнении СРП. Особенности определения налоговой базы, исчисления и уплаты налога на добычу нужных ископаемых, налога на прибыль, НДС при применении СРП.

Разделы дисциплины Тема 8. Специальные налоговые режимы и междисциплинарные связи с обеспечиваемыми (следующими) дисциплинами

№ п/п Наименование обеспечиваемых (следующих) дисциплин базисной части Номера разделов данной дисциплины, нужных для исследования обеспечиваемых (следующих) дисциплин базисной части
Управление затратами на предприятии + + + + + +
Короткосрочная и длительная денежные политики + + + +

Разделы дисциплины и виды занятий

5.3.1. Очная форма обучения

№ п/п Наименование темы дисциплины Количество учебных Тема 8. Специальные налоговые режимы часов
Всего В том числе по видам аудиторных занятий СРС
Лекции Практ. зан. Семин.зан.
Тема 1. Главные положения теории налога
Тема 2. Система косвенных налогов
Тема 3. Налог на прибыль организаций
Тема 4. Налог на имущество организаций и физических лиц
Тема 5. Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)
Тема 6. Налогообложение природопользования
Тема 7. Другие Тема 8. Специальные налоговые режимы налоги и сборы
Тема 8. Особые налоговые режимы
Итого по дисциплине

5.3.2. Заочная форма обучения

№ п/п Наименование темы дисциплины Количество учебных часов
Всего В том числе по видам аудиторных занятий СРС
Лекции Практ. зан.
Тема 1. Главные положения теории налога
Тема 2. Система косвенных налогов 0,5 0,5
Тема 3. Налог на прибыль организаций
Тема 4. Налог Тема 8. Специальные налоговые режимы на имущество организаций и физических лиц
Тема 5. Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)
Тема 6. Налогообложение природопользования 0,5 0,5
Тема 7. Другие налоги и сборы 0,5 0,5
Тема 8. Особые налоговые режимы 0,5 0,5
Итого по дисциплине

Список практических занятий

Очная форма обучения

№ темы Наименование практических, семинарских занятий Формы и способы проведения Коды компетенции Трудоем- кость часы
Налоговая политика Русской Федерации: цели Тема 8. Специальные налоговые режимы, задачки, главные направления Проблемный семинар ОК-8 ПК-4,7,8
Решение задач ОК-8 ПК-4,7,8
Особенности исчисления и уплаты косвенных налогов: НДС и акцизов Проблемный семинар ОК-8 ПК-4,7,8
Решение задач ОК-8 ПК-4,7,8
Налог на прибыль, порядок исчисления и наполнения налоговой декларации Контрольная работа ОК-8 ПК-4,7,8
Семинар Работа в малой группе ОК-8 ПК Тема 8. Специальные налоговые режимы-4,7,8
Налог на имущество юридических лиц. Налоговая база, порядок ее формирования. Расчет среднегодовой цены имущества. Выступление – защита рефератов ПК-4,7,8
проведение денежных расчетов ОК-8 ПК-4,7,8
НДФЛ. Состав плательщиков налога. Объект налогообложения.. Система налоговых вычетов. Порядок исчисления НДФЛ. Обязанность физических лиц по представлению налоговой декларации. Проблемный семинар ОК-8 ПК-4,7,8
Решение задач Тема 8. Специальные налоговые режимы ОК-8 ПК-4,7,8
Экономическое содержание и предназначение налоговых платежей за использование природными ресурсами. Проблемный семинар ОК-8 ПК-4,7,8
проведение денежных расчетов ОК-8 ПК-4,7,8
Налог на игорный бизнес, транспортный налог, госпошлина. Порядок исчисления и уплаты. Проблемный семинар ОК-8 ПК-4,7,8
проведение денежных расчетов ОК-8 ПК-4,7,8
Порядок исчисления и уплаты одного налога по результатам хозяйственной деятельности в Тема 8. Специальные налоговые режимы критериях внедрения УСН проведение денежных расчетов ОК-8 ПК-4,7,8
Проблемный семинар ОК-8 ПК-4,7,8

6.2. Заочная форма обучения

Номер темы Тема практического занятия Формы и способы проведения Код компетенции Трудозатратность,час
Налоговая политика Русской Федерации: цели, задачки, главные направления проведение денежных расчетов ОК-8 ПК-4,7,8
Особенности исчисления и уплаты косвенных налогов: НДС и акцизов Тема 8. Специальные налоговые режимы проведение денежных расчетов ОК-8 ПК-4,7,8 0,5
Налог на прибыль, порядок исчисления и наполнения налоговой декларации решение задач ОК-8 ПК-4,7,8
Налог на имущество юридических лиц. Налоговая база, порядок ее формирования. Расчет среднегодовой цены имущества. проведение денежных расчетов ОК-8 ПК-4,7,8
НДФЛ. Состав плательщиков налога. Объект налогообложения.. Система налоговых вычетов. Порядок исчисления НДФЛ Тема 8. Специальные налоговые режимы. Обязанность физических лиц по представлению налоговой декларации. проведение денежных расчетов ОК-8 ПК-4,7,8
Экономическое содержание и предназначение налоговых платежей за использование природными ресурсами. Состав налоговых платежей за использование природными ресурсами. анализ главных компонент темы, проведение денежных расчетов ОК-8 ПК-4,7,8 0,5
Налог на игорный бизнес, транспортный налог, госпошлина. Порядок исчисления и уплаты Тема 8. Специальные налоговые режимы. решение задач ОК-8 ПК-4,7,8 0,5
Порядок исчисления и уплаты одного налога по результатам хозяйственной деятельности в критериях внедрения УСН решение задач ОК-8 ПК-4,7,8 0,5


tema-8-specialnie-nalogovie-rezhimi.html
tema-8-sredstva-i-metodi-tovarnoj-ekspertizi-uchebno-metodicheskoe-posobie-po-discipline-teoreticheskie-osnovi.html
tema-8-stanovlenie-novoj-gosudarstvennosti-v-rossii.html